会计交易登记影响的现金流动的公司能够使后者被认识到的平衡的他的银行帐户。 为了控制这种平衡，有必要执行银行和解与银行发表的声明通过银行公司。 在记录的现金交易(收入或付款)、一个传统上使用的下列账户：当公司具有一些不同的银行账户(有时甚至在机构与不同的银行),有必要建立分账户的账户对每个银行账户。 获得会计，给一个最忠实的影像尽可能的领导人，这是必要的平衡 帐户的银行会计(帐户)代表最小数量在处理公司。这意味着：在该情况下优先为一种记录的所有现金交易时，他们会出现在银行对帐单，风险是，领导人忘记了那一张支票已发出和执行额外的规定，指出在他的发言的平衡是积极的。在这种情况，当该支票已经兑现由供应商，本组织可能会发现自己短。 遵守上述规则可以用来避免这种类型的情况。 企业，收到许多检查可能有困难，按照自己的会计处理之间的日期，他们接收他们并将它们实际上收集的(出现在银行对帐单) 人在解决这一发票。 它是存放在银行的十七年二月出现在银行对账单的日期为十个月。 银行和解的是调和账户银行会计与操作指示的银行的发言。 完成银行往来调节，可以进行在表格的形式或账户在.当所有的差距已经确定，必须找到通过计算的相同之间的平衡的账户-银行会计和银行存款余额的声明，但有一种相反的方向。 一个帐户债务(积极的现金流)相当于信用余额银行的发言。 一旦确定的差距， 平衡的银行对账是获得的，该公司必须记录的会计交易的银行的声明(必要的)，并没有日报。 这是必须首先保证你开始很好用相同的银行存款余额(反的顺序)。 有一个余额相同的数额为。 六分(从月到账户和两个月的声明) 分开始，分别从这些日期和平衡。 这也是必要的，以达成一个停止日期的合并。 为了简明起见，我们会记得，通过结束的月份中。 下一个步骤是指出交易的银行报表和帐户中。 他们出现在这里用黄色的。 在红色的，会出现的线存在的记录并不存在从核算和绿色，该行动是在会计及未在该银行的发言。 第步是检查那个 发现很好的平衡结余。 我们选择今年举行一个介绍为审议在.有必要首先表明的每个帐户和平衡得到的在第三十一月，为会计、借方余额的，第三十和银行对账单、信用余额。,五十。 一种进行同样的提取帐户，以下对绿线是不存在的银行的发言。 两个操作(支票支付给特许会计师的十五个月和支票支付给保险公司的第三十一月的第一)对应于两张支票发行公司的但尚未兑现的供应商。 这两个检查将出现在今后的借记该银行的发言。 它因此表示这些数额借记该账户在相对应的。 该余额中获得相同，但是相对的意义上，银行和解，因此是均衡的。 有一个积极平衡,(债务人在 会计和信用的声明). 最后一个步骤是为了记录的会计交易的银行的声明，没有从该账户(红色).
